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DeclaraciĆ³n de renta personas naturales 2025: ĀæCuĆ”ndo se debe declarar renta?
- Juan Esteban Blanco
- hace 3 dĆas
- 3 Min. de lectura
A partir del 12 de agosto de 2025 y hasta el 24 de octubre del presente aƱo, las personas naturales en Colombia deberĆ”n realizar la declaraciĆ³n de renta correspondiente al aƱo gravable 2024 ante la DirecciĆ³n de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).Ā
En el presente artĆculo abordaremos y explicaremos aspectos de importancia relacionados con la declaraciĆ³n de renta de personas naturales en 2025. En Sinergy & Lowells te contamos.
ĀæQuĆ© es la declaraciĆ³n de renta?
La declaraciĆ³n de renta de personas naturales en Colombia, es un trĆ”mite fiscal mediante el cual ciertos ciudadanos deben reportar ante la DIAN sus ingresos, patrimonio, gastos y deducciones del aƱo gravable anterior, con el fin de determinar si deben pagar el impuesto sobre la renta y cuĆ”nto deben pagar. En esta declaraciĆ³n se determina si existe un impuesto a cargo o si por el contrario, existe un saldo a favor del contribuyente.
ĀæQuiĆ©nes deben declarar renta en 2025?
Cada aƱo la DIAN establece los topes de ingresos, patrimonio, compras, consignaciones o consumos con tarjeta de crĆ©ditoĀ que determinan la obligaciĆ³n.
Para el aƱo gravable 2024 (que se declara en 2025), por ejemplo, estĆ”n obligadas a declarar las personas naturales que cumplan al menos unoĀ de los siguientes criterios (valores aproximados, segĆŗn UVT vigente):
Importante: Basta que una persona cumpla con uno solo de los requisitos mencionados anteriormente para estar obligado a declarar.
ĀæQuĆ© se declara?
Ingresos: Laborales, de honorarios, arriendos, dividendos, ganancias ocasionales, etc.
Deducciones y exenciones: Aportes a pensiones, medicina prepagada, intereses de vivienda, etc.
Patrimonio: Bienes, cuentas bancarias, inversiones, vehĆculos, inmuebles, etc.
Rentas exentas y beneficios tributarios.
Es importante tener en cuenta que el calendario que rige para la declaraciĆ³n de renta de las personas naturales es diferente al de las personas jurĆdicas y que la fecha lĆmite para realizar la declaraciĆ³n se establece teniendo en cuenta los dos Ćŗltimos dĆgitos del NIT.
Para conocer las fechas de declaraciĆ³n de renta, descarga aquĆ nuestro calendario tributario.
Requisitos para presentar declaraciĆ³n de renta de personas naturales
Para presentar la declaraciĆ³n de renta como persona natural, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:
1. Verificar si la persona estĆ” obligada a declarar.
2. Tener el RUT actualizado:
Debe reflejar correctamente la direcciĆ³n actual, actividad econĆ³mica que la persona desarrolla y las responsabilidades fiscales vigentes. El RUT puede ser actualizado en la pĆ”gina web de la DirecciĆ³n de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
3. Tener habilitada la firma electrĆ³nica (si aplica):
Si una persona estĆ” obligada a presentar la declaraciĆ³n de manera virtual, necesita tener habilitada la firma electrĆ³nica. Esta se genera y se gestiona desde el portal de la DIAN con la respectiva cuenta de cada persona.
4. Reunir la documentaciĆ³n soporte
La persona debe contar con la documentaciĆ³n necesaria para soportar los datos que incluirĆ” en la declaraciĆ³n:Ā
Certificados de ingresos y retenciones laborales.
Certificados bancarios y extractos.
DeclaraciĆ³n del aƱo anterior (si ya venĆa declarando)
Soporte de patrimonioĀ
Certificados de deducciones
Extractos de tarjetas de crƩdito y otros medios de pago
InformaciĆ³n sobre gastos y deudas.
5. Conocer la fecha lĆmite para declarar
Como se mencionĆ³ anteriormente, nuestro calendario tributario estĆ” disponible de manera gratuita para que las personas consulten su plazo de declaraciĆ³n de renta.
Sanciones por no declarar renta o declarar extemporƔneamente
Si una persona no presenta la declaraciĆ³n de renta estando obligado o lo hace fuera del plazo, podrĆa enfrentarse a las siguientes sanciones:
Multa por extemporaneidad (mĆnimo $424.000 en 2025)
Intereses por mora sobre el impuesto no pagado.
La DIAN puede iniciar procesos de fiscalizaciĆ³n y cobro activo.
La declaraciĆ³n de renta de personas naturales en Colombia exige informaciĆ³n precisa sobre ingresos, retenciones y deducciones. Contar con un software de nĆ³mina eficiente y actualizado es clave para garantizar el cumplimiento tributario tanto de las empresas como de sus empleados.
Este tipo de herramientas permite generar de forma automĆ”tica y sin errores el certificado de ingresos y retenciones (formato 220), documento esencial para que los trabajadores puedan declarar renta correctamente. AdemĆ”s, centraliza y organiza toda la informaciĆ³n laboral y financiera, lo cual facilita la trazabilidad ante la DIAN y previene inconsistencias que podrĆan generar sanciones.
Para las empresas, un software de nĆ³mina bien parametrizado asegura el cumplimiento de las normas del Estatuto tributario, especialmente en lo referente a retenciĆ³n en la fuente y facilita la elaboraciĆ³n de reportes como el formato 2276. Para los empleados, ofrece acceso oportuno y confiable a sus datos, lo cual les permite declarar con mayor seguridad y exactitud.