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DeclaraciĆ³n de renta: Deducciones por dependientes
- Juan Esteban Blanco
- 1 abr 2024
- 3 Min. de lectura
Actualizado: 22 nov 2024
La declaraciĆ³n de renta es un documento que se debe de presentar anualmente ante la DIAN (DirecciĆ³n de Impuestos y Aduanas Nacionales). Lee el siguiente artĆculo para conocer quĆ© son las deducciones por dependientes al momento de declarar renta y los aspectos a tener en cuenta. En Sinergy & Lowells te contamos.
DeclaraciĆ³n de renta
Los colombianos que deban presentar declaraciĆ³n de renta ante la DIAN en 2024, correspondiente a su situaciĆ³n financiera del aƱo inmediatamente anterior deben tener en cuenta las deducciones que tienen y que sirven para disminuir la base sobre la cual se calcula el impuesto de renta. Una de esas deducciones corresponde a lo que se conoce como deducciĆ³n por dependientes.
Deducciones por dependientes
ĀæQuĆ© son las deducciones por dependientes?
Las deducciones por dependientes econĆ³micos son un beneficio fiscal que el artĆculo 387Ā del Estatuto Tributario Nacional Ā ofrece a las personas naturales y que les permite reducir su base gravable al tener personas a su cargo econĆ³micamente.Ā
ĀæQuiĆ©nes tienen la calidad de dependientes?
Los hijos del contribuyente que tengan hasta 18 aƱos de edad.Ā
Los hijos del contribuyente con edades comprendidas entre 18 y 23 aƱos, cuando el padre o la madre se encuentre financiando su educaciĆ³nĀ en instituciones formales de educaciĆ³n superior y que se encuentren certificadas por el Instituto Colombiano para la EvaluaciĆ³n de la EducaciĆ³n (ICFES) o en los programas tĆ©cnicos de educaciĆ³n no formal y que estĆ”n debidamente acreditados por la autoridad competente.Ā
Los hijos del contribuyente mayor de 18 aƱos de edad y que se encuentren en situaciĆ³n de dependencia originada en factores fĆsicos o psicolĆ³gicos certificados por Medicina Legal.Ā
El cĆ³nyuge o compaƱero permanente del contribuyente, los padres y hermanos del contribuyente que se encuentran en situaciĆ³n de dependencia debido a falta de ingresos o ingresos anuales inferiores a 260 unidades del valor tributario (UVT) certificada por contador pĆŗblico o debido a dependencia causada por problemas fĆsicos o psicolĆ³gicos certificados por Medicina Legal.Ā
ĀæCuĆ”nto se puede deducir por dependiente econĆ³mico?
En elĀ artĆculo 387 del Estatuto Tributario NacionalĀ se establece que se puede deducir hasta el 10% de la renta lĆquida por cada dependiente econĆ³mico. Es importante tener en cuenta que el monto total de las deducciones no puede superar el 40% de la renta lĆquida de una persona.Ā
ĀæQuĆ© pasa si hay mĆ”s de un dependiente econĆ³mico?
En este caso, una persona puede aplicar deducciones adicionales en su declaraciĆ³n de renta. Para calcular el monto total de la deducciĆ³n, se suma el 10% de su renta lĆquida por cada dependiente, siempre y cuando no se sobrepase el lĆmite del 40%.Ā
ĀæLos hijastros aplican como dependientes econĆ³micos?
Los hijastros tambiĆ©n pueden ser considerados como dependientes econĆ³micos siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos por la ley. Esto incluye ser menores de 25 aƱos, no contar con ingresos superiores al 50% del salario mĆnimo legal vigente y vivir en el mismo hogar del contribuyente.
ĀæQuĆ© documentos son necesarios?
Para aplicar la deducciĆ³n por dependientes econĆ³micos en su declaraciĆ³n de renta es necesario que se presente la siguiente documentaciĆ³n.
Copia de las cĆ©dulas de los dependientes econĆ³micos.
Certificados de nacimiento, matrimonio o de la universidad, segĆŗn corresponda.
Documentos que acrediten la discapacidad de un dependiente, en caso de que aplique.Ā
DeducciĆ³n por dependientes sobre ingresos de plan educacional
ElĀ artĆculo 1.2.4.1.18 del Decreto Ćnico Tributario 1625 de 2016 establece que puedes deducir los gastos en los planes educativos para los dependientes econĆ³micos. En estos gastos se pueden incluir matrĆculas, mensualidades y otros costos relacionados con la educaciĆ³n. En este caso la deducciĆ³n tambiĆ©n se encuentra sujeta a lĆmites especĆficos los cuales deben ser consultados con un contador o asesor fiscal.Ā
Outsourcing de nĆ³mina: Beneficios para las empresas
Cuando se tercerizar la nĆ³mina con el servicio de Sinergy & Lowells se brindan grandes beneficios para las empresas, esto se ve reflejado cuando se brinda con facilidad la declaraciĆ³n de renta, en minutos se liquida los salarios de los trabadores, se mantiene una comunicaciĆ³n eficaz y Ć”gil por medio de del autoservicio en la pĆ”gina web, ademĆ”s mantiene un ahorro de costos para las empresas por medio de la disminuciĆ³n en procesos de capacitaciones. Se mantienen procesos para cumplir con el estatuto tributario en las empresas, rentas, impuestos de rentas y demĆ”s valores de nĆ³mina para evitar sanciones ante la ley, obteniendo una relaciĆ³n laboral productiva y genera menores errores.