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IVA en Colombia: ¿Que es el Impuesto al Valor Agregado?
- Leidy Gutiérrez
- 23 ene
- 3 Min. de lectura
Actualizado: hace 3 horas
El Impuesto al valor agregado (IVA) es un tributo indirecto que se aplica en Colombia sobre bienes y servicios en cada etapa de la cadena de producción y comercialización. Aunque se genera a lo largo de todo el proceso, el costo final del impuesto lo asumen los consumidores. Este impuesto es una pieza fundamental del sistema tributario en Colombia y comprenderlo correctamente es clave para empresas y contribuyentes.
En el presente artÃculo abordaremos y explicaremos qué es el IVA en Colombia y cuál es su valor en 2026. En Sinergy & Lowells te contamos.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en Colombia. Es generado en cada operación de venta, pero trasladado al consumidor final, quien asume el costo de este tributo. Las empresas actúan como agentes de recaudo se encargan de cobrarlo en sus ventas y luego de consignarlo al estado.
Tipos de iva en colombia
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se clasifica por medio de tres tarifas o categorÃas:
1.Tarifa General:
Aplica a la mayorÃa de bienes y servicios como:
ArtÃculos generales
Licores y vinos
Compras internacionales en lÃnea
Servicios digitales
2.Tarifa diferencial:
Esta categorÃa es aplicada a bienes o servicios que debido a su naturaleza o impacto social y económico, tienen tratamiento especial que incluyen tarifas menores o especÃficas. En este categorÃa pueden incluirse:
Alimentos procesados
Maquinaria agrÃcola
Vivienda
Es importante tener en cuenta que la aplicación de tarifas diferenciales depende de normativas especÃficas y del listado que se actualiza en el Estatuto Tributario y los diferentes decretos reglamentarios.
3.Tarifa cero
Corresponde a bienes que no generan IVA en la venta al consumidor final, pero permiten crédito fiscal por el impuesto pagado en insumos.
Bienes Exentos:Â Alimentos de primera necesidad.
Bienes Excluidos: No generan IVA y no dan derecho a crédito fiscal como servicios de educación formal, servicios de salud, transporte público de pasajeros y venta de ciertos productos esenciales.
¿Cómo se calcula el Iva en Colombia?
El cálculo del IVA se determina según el precio de venta del bien o servicio y se determina de las siguientes maneras:
Precio base: Sin (IVA)
Se debe multiplicar el valor del producto con el porcentaje correspondiente del 19% estipulado.
Precio total (Con IVA incluido)
Se divide el valor total entre 1,19 en donde se define el precio original
¿Quienes deben declarar IVA?
La obligación de presentar la declaración del Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) recae en las empresas que comercializan bienes o prestan servicios, asà como en las personas naturales que participan en actividades comerciales, industriales o de prestación de servicios.Â
Personas jurÃdicas:
Empresas legalmente constituidas que comercializan bienes o prestan servicios gravados con IVA.
Personas naturales:
Contribuyentes que ejercen actividades comerciales, industriales o de servicios sujetos a IVA, con ingresos que exceden los topes establecidos en la normativa tributaria.
Devolución del IVA en colombia
La devolución del Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) en Colombia representa un aspecto crÃtico tanto para las organizaciones como para las personas naturales que desarrollan actividades económicas. El sistema define mecanismos y requisitos especÃficos para acceder a este beneficio, cuya correcta gestión permite optimizar la carga tributaria y asegurar el acceso a las garantÃas sociales establecidas por la ley.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un tributo esencial en Colombia que grava el consumo de bienes y servicios y se estructura a lo largo de toda la cadena de comercialización, pero su costo es asumido por el consumidor. Conocer sus tarifas, mecanismos de cálculo y obligaciones de declaración es fundamental para cumplir con la normativa tributaria y optimizar la gestión fiscal de las personas y empresas.
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