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Liquidación de nómina: ¿Cómo calcular los aportes a seguridad social?
- Johan Alejandro Castañeda Useche
- 21 mar
- 4 Min. de lectura
Actualizado: 31 mar
En Colombia, los aportes a seguridad social son fundamentales tanto para los empleados como para los empleadores, ya que garantizan el acceso a servicios de salud, pensiones y aportes a riesgos laborales (ARL). Estos aportes deben ser calculados y gestionados correctamente dentro de la nómina para cumplir con la legislación laboral vigente y evitar sanciones. En Sinergy & Lowells te contamos cómo se liquidan y cómo calcular los aportes a seguridad social en la liquidación de una nómina.
¿Qué son los aportes a la seguridad social?
Los aportes a la seguridad social en Colombia son contribuciones que los empleadores y los empleados deben realizar al sistema de salud, pensión y riesgos laborales (ARL). Estas contribuciones permiten que los trabajadores accedan a beneficios como la cobertura en caso de enfermedad, incapacidad, jubilación o accidentes laborales. Los aportes son calculados en función del salario del trabajador y deben ser deducidos de manera mensual de la nómina.
Componentes de los aportes a la seguridad social
Los aportes a la seguridad social en Colombia se dividen en tres componentes principales, cada uno con un porcentaje de contribución específico que debe ser descontado mensualmente de la nómina:
Salud: El aporte al sistema de salud es esencial para el acceso de los empleados a servicios médicos y hospitalarios.
Pensión: Asegura que los trabajadores tengan derecho a recibir una pensión cuando lleguen a la edad de jubilación o en caso de invalidez.
Riesgos laborales (ARL): Este aporte cubre los riesgos derivados de accidentes de trabajo o enfermedades laborales.
Cada uno de estos aportes debe ser calculado y reflejado en la nómina, de acuerdo con la base de cotización del trabajador. La base de cotización es el salario mensual del empleado y las deducciones que se apliquen, incluyendo impuestos y otras contribuciones.
¿Cómo calcular los aportes a la seguridad social?
El cálculo de los aportes a la seguridad social se basa en el salario mensual del trabajador, el cual puede ser el salario mínimo o superior, dependiendo de lo acordado en el contrato de trabajo. A continuación, se muestra cómo calcular los tres componentes de la nómina:
1. Aportes a salud
El sistema de salud en Colombia está compuesto por un régimen contributivo y un régimen subsidiado. Para los trabajadores del régimen contributivo, los aportes son los siguientes:
Empleador: El empleador debe aportar el 8.5% del salario mensual del trabajador.
Empleado: El empleado debe aportar el 4% de su salario mensual.
Para calcular el aporte a la salud, se debe tomar el salario base del empleado y multiplicarlo por los porcentajes correspondientes.
2. Aportes a pensión
Los aportes a pensión también se dividen entre el empleador y el empleado, pero en este caso las contribuciones son más altas:
Empleador: El empleador debe aportar el 12% del salario mensual del trabajador.
Empleado: El empleado debe aportar el 4% de su salario mensual.
3. Aportes a riesgos laborales
Los aportes a riesgos laborales varían dependiendo del tipo de actividad que realice la empresa y el nivel de riesgo asociado. Las tarifas varían entre el 0.522% y el 6.96% del salario mensual, según el nivel de riesgo de la empresa. El empleador es el único responsable de realizar este aporte.
Tabla base de cotización de aportes a riesgos laborales
¿Qué pasa si mi empleador no paga los aportes de seguridad social?
El incumplimiento en el pago de los aportes a la seguridad social puede generar consecuencias tanto para el empleador como para el empleado. Si el empleador no realiza los pagos correctamente o no realiza el aporte correspondiente, el trabajador puede verse afectado, ya que no podrá acceder a los beneficios de salud, pensión o riesgos laborales.
El Ministerio de Trabajo y la DIAN son las entidades encargadas de supervisar el cumplimiento de la normativa, y si se detecta que los aportes no se han realizado de forma adecuada, el empleador podría ser sancionado. Además, si un empleado se encuentra en una situación de enfermedad o accidente laboral y no se han realizado los pagos de los aportes a la seguridad social, no podrá acceder a los servicios de salud ni a los beneficios de pensión o incapacidad.
Por otro lado, el empleado también puede presentar una queja ante las autoridades laborales si no se le están realizando los aportes correspondientes. Además, los empleadores deben tener en cuenta que no cumplir con esta obligación también puede generar conflictos legales y daños a la reputación empresarial.
Outsourcing de nómina
El outsourcing de nómina es una opción viable para las empresas que desean garantizar que el cálculo y pago de los aportes se realicen de forma precisa y sin errores. Contar con un servicio especializado en nómina, como el de Sinergy & Lowells, ayuda a las empresas a optimizar el proceso de liquidación de los salarios y aportes a seguridad social, reduciendo riesgos legales y asegurando que el empleado reciba su recibo de pago correctamente.
El outsourcing de nómina también facilita la gestión de recursos humanos al asegurar que las deducciones de salud, pensión, riesgos laborales y retenciones se realicen correctamente.
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